近日，左江3发布了关于收到《行政处罚事先告知书》的公告。从中可以看到：公司于近日收到中国证监会北京监管局送达的《行政处罚事先告知书》([2024]21号)。

经查明，左江科技涉嫌违法的事实如下：2022 年 12 月，左江科技控股子公司成都北中网芯科技有限公司（以下简称成都北中网芯）与北京昊天旭辉科技有限责任公司（以下简称昊天旭辉）签订芯片销售合同，以 1261 万元的价格将 400 枚网络数据处理芯片（以下简称案涉芯片）销售至昊天旭辉，并经昊天旭辉以 1300 万元的价格将案涉芯片全部销售至北京市巨贤科技贸易公司（以下简称巨贤科技）。经查，上述业务活动由左江科技董事长张军女婿、公司投资者关系专员郭天意组织实施，巨贤科技用于购买案涉芯片的资金主要由郭天意安排提供，案涉芯片控制权并未实际转移至巨贤科技。2023 年 1 月，成都北中网芯确认案涉芯片业务收入。

左江科技通过前述虚构业务虚增营业收入和利润，导致公司披露的 2023 年第一季度报告、半年报、第三季度报告均虚增营业收入1,115.93万元，虚增利润1,071.02万元，其中虚增营业收入金额分别占相应报告披露营业收入的77.33%、48.50%、33.09%，虚增利润金额分别占相应报告披露利润总额的29.36%、13.66%、8.24%，左江科技2023年第一季度报告、半年报、第三季度报告存在虚假记载。上述违法事实，有相关人员询问笔录、公司相关公告、相关合同、银行流水等证据证明。

据了解，如果证监会经过调查后最终对左江3实施行政处罚的话，根据相关司法解释，在2023年4月28日至2023年12月1日期间买入，并在2023年12月2日后卖出或仍持有并曾产生一定浮亏(无论是否解套)的投资者，可通过法律途径维护自身合法权益。符合上述条件的投资者也可将姓名、联系电话与交易记录（建议为Excel文件）发送到邮箱 quanyi85651425@163.com ，参与索赔征集活动。本次索赔征集可主张的范围包括投资差额、佣金、印花税损失等，当然，最终的获赔条件与获赔金额将以法院认定为准。投资者在未获得赔偿前，无需支付任何律师费用。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据 《证券法》第一百九十七条第二款的规定，拟决定：一、对北京左江科技股份有限公司责令改正，给予警告，并处以500万元的罚款；二、对张军给予警告，并处以250万元的罚款；三、对何朝晖给予警告，并处以250万元的罚款；四、对郭天意给予警告，并处以250万元的罚款；五、对孙光来给予警告，并处以150万元的罚款；六、对周乐午给予警告，并处以75万元的罚款。

对公司的影响及风险提示，左江3在公告中称：截至本公告披露日，公司各项生产经营活动有序开展。对于《行政处罚事先告知书》中涉及的相关违法违规事项，公司披露的2023年第一季度报告、半年报、第三季度报告均未经审计，公司根据企业会计准则的规定进行季度性财务数据的确认，且公司经审计的2023年年度报告中并未将该笔芯片收入计入到营业收入和利润，公司经审计的2023年年度报告公允的反映了公司财务数据。

据公开资料显示，左江3的主营业务是国家网络信息安全应用相关的软硬件平台、板卡和芯片的设计、开发、生产与销售。